金年会- 金年会体育- 官网APP正虹科技(000702)：对公司2025年度会计师事务所履职情况的评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告

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　　根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》等规定和要求，公司董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责的情况汇报如下：

　　成立日期：中审众环始创于1987年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，本所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013年11月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。

　　注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18层。

　　2025年末合伙人数量237人、注册会计师数量1,306人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数723人。2024年经审计总收入217,185.57万元、审计业务收入183,471.71万元、证券业务收入58,365.07万元。2024年度上市公司审计客户家数244家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费35,961.69万元。

　　中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额8亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。

　　近三年中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已审结的与执业行为相关的民事诉讼中尚未出现需承担民事责任的情况。

　　（1）中审众环近3年未受到刑事处罚，因执业行为受到行政处罚3次、自律监管措施1次，纪律处分4次，监督管理措施11次。

　　（2）从业人员在中审众环执业近3年因执业行为受到刑事处罚及自律监管措施0次，44名从业人员受到行政处罚13人次、纪律处分12人次、监管措施42人次。

　　项目合伙人：张逸，2010年成为中国注册会计师，2009年起开始从事上市公司审计，2015年起开始在中审众环执业，2025年起为正虹科技提供审计服务。

　　签字注册会计师：唐奇庆，2021年成为中国注册会计师，2017年起开始从事上市公司审计，2024年起开始在中审众环执业，2025年起为正虹科技提供审计服务。最近3年签署2家上市公司审计报告。

　　项目质量控制复核合伙人：根据中审众环质量控制政策和程序，项目质量控制复核合伙人为罗跃龙，1998年成为中国注册会计师，2004年起开始从事上市公司审计，2015年起开始在中审众环执业，2025年起为正虹科技提供审计服务。

　　项目质量控制复核合伙人罗跃龙和项目合伙人张逸最近3年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。签字注册会计师唐奇庆最近3年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。

　　中审众环及项目合伙人张逸、签字注册会计师唐奇庆、项目质量控制复核人罗跃龙不存在可能影响独立性的情形。

　　公司于2025年10月24日、2025年11月13日分别召开了第九届董事会第二十九次会议和2025年第五次临时股东会，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任中审众环所为公司2025年度审计机构。

　　按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，中审众环对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告；同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。在执行审计工作的过程中，中审众环参与审计工作的人员运用职业判断，与公司治理层和管理层就计划的审计范围、时间安排和重要审计发现等事项进行了必要的沟通。经评估，公司认为中审众环作为本公司2025年度的审计机构，其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允地表达了意见。

　　根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

　　（一）董事会审计委员会对中审众环所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年10月22日，公司召开第九届董事会审计委员会第七次会议，同意聘请中审众环所为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构，并同意将该议案提交公司第九届董事会第二十九次会议审议。

　　（二）2026年1月21日，公司召开第十届董事会审计委员会第一次会议，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计程序、关键审计事项等相关事项进行沟通。

　　（三）2026年4月8日，公司召开第十届董事会审计委员会第二次会议，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计进展、重大事项、关键审计事项等相关事项进行了沟通。

　　（四）2026年4月15日，公司召开第十届董事会审计委员会第三次会议，审议通过了《关于公司2025年年度报告及其摘要的议案》《关于2025年度内部控制评价报告的议案》等议案，并同意将该议案提交公司第十届董事会第三次会议审议。

　　公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司董事会审计委员会认为在2025年度财务报告和内部控制审计过程中，中审众环所能够按照审计准则及《企业内部控制基本规范》的要求，认真履行职责，独立、客观、公正的评价公司的财务状况、经营成果、现金流量及公司内部控制的有效性，表现出良好的职业操守和专业能力。